Percorso – Strategie di Analisi di Bilancio e Gestione del Rendiconto Finanziario per Nuovi Assetti e Partnership Banca-Impresa

Accreditato presso ODCEC

Descrizione del corso

Negli ultimi anni la gestione aziendale è diventata sempre più complessa. Al mondo sempre più competitivo si sono aggiunte novità normative che costringono gli imprenditori a creare dei sistemi interni di controllo di gestione sempre più sofisticati. Un errore comune consiste nell’affrontare in modo isolato i singoli problemi. Ad esempio, si affronta il controllo di gestione per il monitoraggio dei costi e della redditività, poi si affronta la problematica degli adeguati assetti e infine si passa ad
un altro tavolo per redigere i prospetti richiesti dalle banche. Invece si dovrebbe impostare un sistema integrato che consenta di creare un sistema informativo efficace ed efficiente che permetta di soddisfare contemporaneamente tutte le esigenze. Nel disegno di questo sistema informativo il ruolo dei direttori amministrativi e dei consulenti diventa essenziale. Per poter contribuire al disegno dei nuovi sistemi informativi si deve però padroneggiare la materia da un punto di vista tecnico. Per questo motivo SEAC ha pensato ad un percorso formativo di 4 giornate che fornisca gli elementi tecnici per comprendere meglio il nuovo scenario.

Programma del corso

1° Modulo: Analisi di Bilancio | 6 ore - 10 ottobre 2024 | 6 CFP
- La fase propedeutica all'analisi di bilancio
- La riclassificazione del conto economico, la break even analysis e la leva operativa
- La riclassificazione dello stato patrimoniale, l'analisi per margini, gli indici patrimoniali
- Il capitale circolante netto: esempi e casi aziendali
- Gli indicatori (ratios) di rotazione e i periodi medi di dilazione
- Gli indicatori di redditività e lo schema di sintesi degli indici di bilancio
- La leva finanziaria e la correlazione con la leva operativa
- Cenni sulla crisi di impresa, gli adeguati assetti e gli early warnings
- Il merito creditizio e gli strumenti dell'analisi di bilancio utilizzati per la determinazione del rating

2° Modulo: Analisi di Bilancio | 6 ore - 22 ottobre 2024 | 6 CFP
- Analisi di bilancio per flussi
- Flussi finanziari
- Flussi totali
- Flussi di capitale circolante
- Flussi di cassa
- Autofinanziamento
- Procedura per la costruzione del rendiconto finanziario secondo i principi contabili nazionali (OIC10)
- Cenni sul rendiconto finanziario secondo i principi internazionali (IAS 7)
- Rating bancario e merito creditizio: cenni

3° Modulo: Rapporto Banca-Impresa | 3 ore - 15 novembre 2024
- Il rapporto banca e impresa: cosa è cambiato?
- I vincoli bancari: da Basilea alle linee guida sul credito dell'Eba
- Il merito di credito e i sistemi di rating
- Gli Orientamenti EBA in materia di concessione e monitoraggio del credito;
- L'importanza del monitoraggio del rapporto banca – impresa e la centrale dei rischi
- I principali indicatori (EBITDA, PFN, DSCR, ecc.) e l'importanza del processo di pianificazione
- Il rating ESG
- La “Bancabilità” di un progetto imprenditoriale
- Garanzie e accesso al credito
- Il ruolo dell'informativa prospettica negli adeguati assetti e nel confronto con la banca;
- Le previsioni aziendali: il business plan e il budget aziendale
- Pianificazione finanziaria del progetto d'investimento

4° Modulo: Gli adeguati assetti aziendali | 3 ore - 11 dicembre 2024
- Evoluzione normativa, coordinamento tra disposizioni e finalità della disciplina
- Analisi del rischio operativo e finanziario
- Adeguato assetto amministrativo e contabile
- Adeguati assetti e check list di controllo
- Gli early warnings – (gli strumenti di allerta)
- La sostenibilità del debito, il DSCR e il budget di tesoreria
- Controllo di gestione e Adeguati assetti