Percorso – Contabilità: il perfezionamento delle competenze

Finanziato da Fondoprofessioni

Descrizione del corso

Il corso è rivolto ai Dipendenti e Collaboratori di Studi Professionali e aziende ed intende approfondire e perfezionare le conoscenze e le capacità necessarie per una corretta tenuta della contabilità d’impresa e per la redazione delle scritture finali di chiusura dell’esercizio e di redazione del bilancio.
Il corso è pertanto indirizzato a coloro che sono già in possesso di una buona padronanza delle tecniche contabili e di redazione delle scritture di gestione e mira a consentire l’acquisizione delle abilità necessarie per giungere autonomamente alla chiusura annuale della contabilità attraverso la predisposizione delle scritture finali di assestamento e alla redazione del bilancio d’esercizio.
Il corso comprende altresì un’esercitazione pratica sul calcolo delle imposte annuali d’esercizio e sul passaggio dal reddito civilistico al reddito imponibile attraverso l’esame delle principali variazioni in aumento e in diminuzione previste dalla vigente normativa fiscale.
Al fine di rendere maggiormente utile e fruibile il corso, le giornate saranno accompagnate da numerosi esempi pratici ed esercitazioni.

Programma del corso

La chiusura dei conti e le scritture di assestamento
- Il bilancio di verifica
- Le check-list di fine esercizio per il monitoraggio della contabilità
- Il principio di competenza economica per la determinazione del reddito d'esercizio
- Le scritture di assestamento
- Le scritture di integrazione e completamento
- Le scritture di fine anno e gli accantonamenti relativi al personale dipendente
- Le scritture di rettifica
- La valutazione delle rimanenze finali
- La valutazione dei lavori in corso su ordinazione
- Le scritture di ammortamento
- Gli accantonamenti ai fondi per rischi ed oneri
- La contabilizzazione delle imposte a carico dell'esercizio

I principi generali per la redazione del bilancio d'esercizio
- I principi di redazione del bilancio
- Gli schemi di bilancio
- Criteri fiscali di determinazione del reddito d'esercizio
- Il principio di derivazione per la determinazione del reddito fiscalmente imponibile
- Le principali fattispecie di variazioni in aumento e in diminuzione del reddito civilistico
- Esercitazione pratica sul calcolo delle imposte

Le principali poste di bilancio; i termini per l'approvazione e il deposito del bilancio d'esercizio
- Approfondimento sulle poste più significative dello stato patrimoniale
- Il conto economico: analisi del contenuto delle diverse voci reddituali
- La procedura per la formazione del bilancio d'esercizio
- Il rinvio dei termini per l'approvazione del bilancio
- La pubblicazione del bilancio d'esercizio approvato

L'applicazione dell'IVA nelle principali operazioni di gestione, il reverse charge e lo split payment
- L'applicazione dell'IVA nelle principali operazioni di gestione
- I presupposti impositivi IVA
- Il reverse charge, lo split payment e le altre casistiche particolari di applicazione dell'imposta
- Il funzionamento dell'imposta nelle operazioni internazionali e transfrontaliere
- Le diverse fattispecie di identificazione per i non residenti: identificazione diretta; nomina del rappresentante fiscale; esistenza della stabile organizzazione
- L'applicazione del reverse charge nelle operazioni internazionali
- Esercitazione pratica sull'applicazione dell'IVA nelle operazioni internazionali
- Le liquidazioni periodiche
- La dichiarazione annuale IVA